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신혼부부 증여세 신고 안녕하세요! 곧 아파트를 구입할 예정인데, 부모님께서 1억 증여를 해주신다고 하여
안녕하세요! 곧 아파트를 구입할 예정인데, 부모님께서 1억 증여를 해주신다고 하여 증여세 관련 질문 드립니다.신혼부부의 경우 1.5억까지 세금이 나오지 않는건 알지만 혹시나 과거에 계좌이체 했던 부분이 걸려서 세금을 내게 될까봐 걱정돼서 질문 드려요.아래 부분들이 증여 금액에 포함되는지 알려주시면 감사하겠습니다. 증명해야한다면 방법도 알려주시면 감사드려요..^^1. 20-23살까지 한달에 50만원씩 용돈을 받았고, 24살 취업 이후에도 한달에 20만원씩 용돈을 받았습니다.2. 중고 차량 구입시 1500만원 가량을 제가 딜러분께 입금하고 부모님이 저에게 다시 입금해주셨습니다. 차량 명의는 아버지 명의입니다.3. 평소에 친척들에게 세뱃돈을 받으면 부모님께 현금을 드리고 부모님이 계좌로 입금해주셨습니다.(한번 받을때마다 100만원 내외로 받았어요) 이부분 증명을 어떻게 해야하는지.. 증명 못하면 증여세인지요ㅠ4. 평소 부모님께서 종종 생일선물, 어린이날 선물, 용돈하라며 입금해주신 부분들이 있어요. 100만원 이내이긴 한데 이부분 전부 증여인가요?
안녕하세요. 소상공인 정책자금 지원을 돕는 전문 컨설팅 업체 '정책자금연구소 바름' 입니다.
"질문에 대한 답변 드리겠습니다"
A : 신혼부부 증여세와 관련하여 궁금하신 점이 많으시군요. 곧 아파트를 구입하실 예정이라니 축하드립니다! 질문해주신 내용들을 하나씩 자세히 설명해 드릴게요.
1. 신혼부부 증여세 특별 공제 및 일반 증여재산 공제
신혼부부 증여재산 공제: 2024년부터 혼인신고일 전후 2년 이내에 직계존속으로부터 증여받을 경우, 기존 5,000만 원에 더해 1억 원을 추가로 공제받을 수 있습니다.
합산 공제 한도: 따라서 부모님께 총 1억 5,000만 원까지는 증여세 없이 증여받을 수 있습니다. 이 금액은 부부 각자 1억 5천만 원이 아닌, 부부를 합하여 총 3억 원을 공제받을 수 있습니다.
2. 과거 증여 내역에 대한 답변
질문하신 과거 계좌이체 내역들이 증여 금액에 포함되는지 여부는 다음과 같이 판단됩니다.
1) 용돈 수령 (매월 20~50만 원)
증여세 부과 가능성: 일반적으로 사회 통념상 인정되는 소액의 용돈은 증여로 보지 않습니다. 하지만 매달 정기적으로 수십만 원씩 송금한 내역이 쌓이면 '증여'로 판단될 여지가 있습니다.
증명 방법: 현실적으로 "생활비"나 "용돈"임을 증명하기는 어렵습니다. 다만, 자녀의 소득이나 재산이 적어 부모님이 생활비를 보태준 경우라면, 그 필요성을 소명할 수는 있습니다. 그러나 금액이 상당하기 때문에 증여로 간주될 가능성이 높습니다.
2) 중고 차량 구입 시 1,500만 원 입금 및 반환
증여세 부과 가능성: 이 경우, 부모님이 1,500만 원을 고객님께 '증여'한 것으로 해석될 수 있습니다. 차량 명의가 아버지 명의라고 하더라도, 고객님께서 먼저 입금한 후 부모님이 다시 돌려준 거래의 실질은 부모님이 차량 구매 자금을 지원해준 것이기 때문입니다.
증명 방법: 아버지 명의의 차량을 고객님께서 실제 운행하고 있다는 것을 증명한다면, 아버지의 차량을 빌려 타는 것으로 볼 여지도 있습니다. 하지만 금융 거래 내역이 명확하므로 증여로 판단될 가능성이 더 높습니다.
3) 세뱃돈 입금 (현금 반환 후 계좌 입금)
증여세 부과 가능성: 세뱃돈 자체는 증여세 과세 대상이 아닙니다. 하지만 친척들에게 받은 세뱃돈을 부모님께 드리고 부모님 계좌를 통해 다시 받는 과정에서, 세무 당국은 이를 '부모님이 자녀에게 증여한 것'으로 오해할 수 있습니다.
증명 방법: 증여세는 '누가 누구에게 돈을 줬는가'를 기준으로 판단합니다. 이 경우, 친척에게 받은 돈임을 증명하기는 사실상 매우 어렵습니다.
현금 거래이기 때문에 증빙 서류가 없고, 친척 한 분 한 분에게 확인받기도 현실적으로 불가능합니다.
따라서 세무 당국이 계좌이체 내역만 보고 증여로 판단할 가능성이 큽니다.
4) 소액의 선물 및 용돈 (100만 원 이내)
증여세 부과 가능성: 이 경우에도 원칙적으로는 증여에 해당합니다. 다만, 사회 통념상 인정되는 수준의 경조사비나 소액의 선물은 일반적으로 문제 삼지 않습니다.
세무조사 가능성: 이처럼 소액의 증여 건들만으로는 세무조사를 받을 가능성이 매우 낮습니다.
종합적인 결론 및 조언
증여세 신고의 중요성: 부모님으로부터 받으실 1억 원에 대해 증여세 신고를 하실 때, 과거 내역들도 모두 포함하여 신고하는 것이 안전합니다.
증여세 계산:
과거에 부모님께 받은 모든 금액을 합산하여 10년간 증여재산 공제 한도 5천만 원을 초과하는지 계산해야 합니다.
만약 초과한다면, 초과분에 대해 증여세를 납부해야 합니다.
**신혼부부 증여재산 공제(1억 5천만 원)**는 2024년 이후 증여분에만 적용됩니다. 과거 증여분에는 적용되지 않습니다.
세무사 상담: 현재 상황은 단순히 용돈을 받은 수준을 넘어, 차량 자금, 세뱃돈 등 여러 건이 복잡하게 얽혀 있습니다. 정확한 증여세를 계산하고, 혹시 모를 세무조사에 대비하기 위해서는 전문 세무사와 상담하시는 것을 적극 권장합니다.
지금까지의 내용을 바탕으로 증여세 신고를 철저히 준비하셔서, 마음 편하게 아파트 구입하시기를 바랍니다.
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